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2020.12月已認證的專票，由于合作取消，要紅沖改發(fā)票，我要怎么做賬務處理呢。
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你好，進項發(fā)票紅沖的分錄是
借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
注意：這個分錄的借貸方都是負數(shù)金額?
2021 07/02 18:15
84785022 
2021 07/02 18:18
因為跨年了，我是不是得做以前年度損益調整，分錄怎么做呢？
鄒老師 
2021 07/02 18:19
你好，即使跨年了，如果沒有涉及損益事項，是不需要通過??以前年度損益調整? 科目核算的。
進項發(fā)票紅沖的分錄是
借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
注意：這個分錄的借貸方都是負數(shù)金額?
84785022
2021 07/02 18:20
是個服務費發(fā)票
鄒老師
2021 07/02 18:21
你好，是個服務費發(fā)票，進項發(fā)票紅沖的分錄就是
借：以前年度損益調整—某某費用? ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
注意：這個分錄的借貸方都是負數(shù)金額?
84785022
2021 07/02 18:35
老師，我沒明白您說的借以前年度損益調整-某某費用，我不用做服務費負數(shù)嗎？
鄒老師
2021 07/02 19:08
你好，是個服務費發(fā)票，進項發(fā)票紅沖的分錄就是
借：以前年度損益調整—某某費用? ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
注意：這個分錄的借貸方都是負數(shù)金額?
下面的注意就提醒了，是負數(shù)啊??
84785022
2021 07/02 19:12
老師，以前年度損益沒有—某某費用，我加上個二級科目，然后按照您教我的分錄做就可以哈？
鄒老師
2021 07/02 19:13
你好，是的，注意我上面的分錄金額是負數(shù)。
84785022
2021 07/02 19:21
嗯嗯，明白，謝謝老師！
鄒老師
2021 07/02 19:21
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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