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由于虛購進項發(fā)票，局要求做進項稅額轉(zhuǎn)出，那進項轉(zhuǎn)出后，要補交稅款，這個稅款屬于營業(yè)外支出嗎？整個分錄要怎么做？
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您好，補交的什么稅了
2021 07/11 16:16
84785025 
2021 07/11 16:28
補交增值稅
羊老師 
2021 07/11 16:39
您好，借：成本費用等 貸：應交稅費—應交增值稅（進項轉(zhuǎn)出） 借：應交稅費—應交增值稅（進項轉(zhuǎn)出） 貸：應交稅費—未交增值稅 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款
84785025
2021 07/11 16:45
第一個分錄，進項轉(zhuǎn)出可以當做營業(yè)外支出理解嗎？畢竟是發(fā)票問題被轉(zhuǎn)出。借：營業(yè)外支出-罰款支出 貸：貸：應交稅費—應交增值稅（進項轉(zhuǎn)出）
羊老師
2021 07/11 17:15
您好，可以像你這樣處理
84785025
2021 07/11 17:25
如果管理員認定發(fā)票完全無效，對應的成本和進項全部都要轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出吧
羊老師
2021 07/11 18:32
是的，如果稅局不認可全部轉(zhuǎn)到營業(yè)在支出，而且全部不能稅前扣除
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