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老師資料二的保修費(fèi)用300為什么不調(diào)增

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/05 20:42
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陳靖老師
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2021 08/05 20:44
陳靖老師
2021 08/06 10:15
稅法規(guī)定預(yù)計(jì)負(fù)債的保修費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)可以抵扣，本題目中實(shí)際發(fā)生了300，應(yīng)該是從應(yīng)納稅所得額中減去300，但題目告訴你這實(shí)際發(fā)生的300沖減了200的預(yù)計(jì)負(fù)債，具體發(fā)生時(shí)的分錄為 借：預(yù)計(jì)負(fù)債200 銷售費(fèi)用100 貸：銀行存款300，本來(lái)我們要調(diào)減300的，但本期已經(jīng)計(jì)入費(fèi)用100了，現(xiàn)在只需要調(diào)減200，答案里面也是減去200的，沒(méi)啥問(wèn)題。
84785019
2021 08/06 12:09
哪里記了100了嗎
陳靖老師
2021 08/06 13:41
題目原文，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費(fèi)用300萬(wàn)元，同時(shí)沖減了預(yù)計(jì)負(fù)債年初貸方余額200萬(wàn)元。
陳靖老師
2021 08/06 13:41
300的保修費(fèi)用，沖200萬(wàn)預(yù)計(jì)負(fù)債，還有100直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用
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