问题已解决

老師,你好。發(fā)現(xiàn)去年2020-10月份有一筆分錄錯(cuò)誤,結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本,借方:庫存商品/11萬元,正確應(yīng)該是主營業(yè)務(wù)成本,今年應(yīng)該怎樣調(diào)賬呢?

84785036| 提问时间:2021 08/11 17:54
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 你的分錄怎么做的
2021 08/11 17:55
84785036
2021 08/11 18:01
你好,老師。去年錯(cuò)誤的分錄:結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)成本時(shí)借:庫存商品:11萬元,貸:庫存商品:11萬元。正確是借:主營業(yè)務(wù)成本,貸:庫存商品。
郭老師
2021 08/11 18:02
借利潤分配未分配利潤貸庫存商品 去修改匯算清繳的 少抵扣了所得稅
84785036
2021 08/11 18:03
老師,由于公司做了稅審報(bào)告的。不能修改去年的賬,對(duì)嗎?
郭老師
2021 08/11 18:05
主要是你之前申報(bào)的申報(bào)表沒法修改了
84785036
2021 08/11 18:06
不去修改。對(duì)于今年做稅審報(bào)告,有什么影響呢?
郭老師
2021 08/11 18:07
你好 審核不通過的 審計(jì)給你調(diào)出來的
84785036
2021 08/11 18:09
老師,調(diào)出來,竟然是會(huì)減低成本,增加利潤嗎?
郭老師
2021 08/11 18:12
你好是的,讓你的利潤增加。
84785036
2021 08/11 18:14
老師,為什么不能這么調(diào)賬呢?借:庫存商品 負(fù)數(shù)(沖減)。貸:主營業(yè)務(wù)成本? 為什么要放入未分配利潤呢?
84785036
2021 08/11 18:17
未分配利潤是指當(dāng)年的費(fèi)用嗎?
郭老師
2021 08/11 18:18
因?yàn)檫@是去年的,屬于去年的成本,你得抵扣去年的企業(yè)所得稅,如果做到利潤分配,未分配利潤不影響,今年的影響以前年度
84785036
2021 08/11 18:25
老師,未分配利潤借方是代表什么呢?
84785036
2021 08/11 18:26
計(jì)入未分配利潤的費(fèi)用影響去年的所得稅,但要今年補(bǔ)交。
郭老師
2021 08/11 18:26
企業(yè)虧損的金額 是的
84785036
2021 08/11 18:33
老師,我不明白,2021已經(jīng)錯(cuò)誤的分錄調(diào)到未分配利潤科目,就表示去年的費(fèi)用。為什么今年在做稅審的時(shí)候,還要被調(diào)出來呢?
郭老師
2021 08/11 18:36
這種不會(huì) 你做主營業(yè)務(wù)成本會(huì)
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