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問題已解決
能算下第五問的遞延所得稅嗎？并說明下原因
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學。正在為你解答。
2021 08/16 10:40
稅務師王老師 
2021 08/16 10:47
賬面價值=50000-50000/20=47500
計稅基礎=44000-3*2000=38000
資產的賬面價值大于計稅基礎，形成應納稅暫時性差異=47500-38000=9500
確認遞延所得稅負債=9500*25%=2375
84784989 
2021 08/16 10:54
跟第三問確認的遞延所得稅有關系嗎？
84784989
2021 08/16 10:54
計稅基礎的計算依據是？
稅務師王老師
2021 08/16 11:00
跟第3問沒有關系的。因為第5問讓求的是余額
稅務師王老師
2021 08/16 11:00
資產的計稅基礎是賬面價值減去稅法承認的折舊或攤銷
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