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老師，有計提和發(fā)放工資的完整分錄嗎？

84785028| 提問時間：2021 08/23 10:35
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
?你好同學(xué)： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān)) 一公積金(個人負擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2021 08/23 10:39
84785028
2021 08/23 10:45
老師，個人負擔(dān)的社保公積金部分，計入其他應(yīng)收款還是其他應(yīng)付款呀？我都弄混了，不太清楚
玲老師
2021 08/23 10:50
你好 一樣，先發(fā)工資記應(yīng)付，后發(fā)記應(yīng)收?
84785028
2021 08/23 10:53
好的，謝謝老師
玲老師
2021 08/23 11:02
?你好同學(xué)： 不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復(fù)及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問?。?/div>
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