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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 你好，我是小規(guī)模納稅人，我這邊支付了稅控系統(tǒng)服務(wù)費(fèi)這個(gè)是可以全額抵扣的，我購買的時(shí)候入賬是借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 那么我抵扣的時(shí)候如何入賬呢？請老師指導(dǎo)。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，同學(xué)，服務(wù)費(fèi)一般納稅人交服務(wù)費(fèi)的分錄：
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸：管理費(fèi)用
小規(guī)模納稅人交服務(wù)費(fèi)的分錄
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用
2021 09/27 10:50
84784952 
2021 09/27 10:53
應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅那這個(gè)稅率是按照銷售方6%來寫還是購貨方1%來寫啊
李霞老師 
2021 09/27 10:58
這里說的稅費(fèi)是服務(wù)費(fèi)發(fā)票上的稅額
84784952
2021 09/27 11:06
借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款(或庫存現(xiàn)金) 抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅6%? ?貸：管理費(fèi)用 是這樣嗎？
李霞老師
2021 09/27 11:07
你手里有服務(wù)費(fèi)發(fā)票嗎? 你得有發(fā)票
84784952
2021 09/27 11:15
有發(fā)票啊，剛才已經(jīng)傳給您看了。
李霞老師
2021 09/27 11:17
好的， 把發(fā)票附在憑證后面，
84784952
2021 09/27 11:26
我能否這樣操作呢，我這邊主要業(yè)務(wù)是商業(yè)租賃，我把稅控服務(wù)抵扣的時(shí)候?qū)懗?借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅5% 貸：管理費(fèi)用 這樣也可以抵扣應(yīng)交增值稅吧
李霞老師
2021 09/27 11:27
5% 是簡易計(jì)稅的一個(gè)稅率不能是5%
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