問(wèn)題已解決

5．某白酒廠為增值稅一般納稅人，2020年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）從農(nóng)民手中購(gòu)入糧食，收購(gòu)發(fā)票上注明的買(mǎi)價(jià)為11.66萬(wàn)元。 （2）外購(gòu)各種包裝容器，取得的專用發(fā)票上注明的貨款為2萬(wàn)元。 （3）外購(gòu)各種散裝藥酒，取得的普通發(fā)票上注明的貨款為6.5萬(wàn)元。 （4）外購(gòu)瓶裝汽酒，取得的專用發(fā)票上注明的貨款為4.2萬(wàn)元。 （5）本廠生產(chǎn)的散裝白酒直接對(duì)外銷(xiāo)售，取得不含稅價(jià)款15.6萬(wàn)元；向客戶收取包裝物押金1.13萬(wàn)元，財(cái)務(wù)上單獨(dú)核算了包裝物的押金，未超過(guò)1年期限。 （6）本廠生產(chǎn)的糧食白酒連同原購(gòu)入的6.5萬(wàn)元的散裝藥酒分裝成小瓶，并組合成禮品酒盒對(duì)外銷(xiāo)售，共取得不含稅價(jià)款14.5萬(wàn)元。 （7）外購(gòu)的汽酒因管理不善，1／4變質(zhì)。 （8）企業(yè)取得的上述相關(guān)發(fā)票均已通過(guò)稅務(wù)部門(mén)認(rèn)證，并在當(dāng)月進(jìn)行抵扣。

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/25 09:40
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陳詩(shī)晗老師
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你好，你現(xiàn)在是什么問(wèn)題，增值稅計(jì)算？
2021 10/25 09:52
84784959
2021 10/25 12:57
對(duì)，應(yīng)納稅額
陳詩(shī)晗老師
2021 10/25 13:29
1，進(jìn)項(xiàng)? 11.66*10% 2，進(jìn)項(xiàng) 2*13% 3，不涉及 4，進(jìn)項(xiàng)，4.2*13% 5，銷(xiāo)項(xiàng)? （15.6+1.13）/1.13*13% 6，銷(xiāo)項(xiàng)14.5*13% 7，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出4.2*13%*1/4
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