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老師你看，這個(gè)內(nèi)部抵消怎么抵，在確認(rèn)遞延所得稅和少數(shù)股東權(quán)益那有點(diǎn)不懂

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84785035| 提问时间：2021 11/11 10:08
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
1，抵消了45的損益，但是少數(shù)部分45×少數(shù)股東份額不抵消，所以調(diào)整處理
2021 11/11 10:33
84785035
2021 11/11 10:42
存貨減值不然抵消35，那遞延所得稅怎么算呢？賬面價(jià)值80，計(jì)稅基礎(chǔ)125，遞延所得稅不應(yīng)該是11.25嗎
陳詩(shī)晗老師
2021 11/11 11:07
2，個(gè)別認(rèn)可的金額90 合并認(rèn)可金額80 形成暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅 這個(gè)時(shí)候?qū)?yīng)的所得稅費(fèi)用
84785035
2021 11/11 14:55
合并報(bào)表中內(nèi)部抵消分錄的遞延都是看個(gè)別認(rèn)可和合并認(rèn)可的差異嗎
陳詩(shī)晗老師
2021 11/11 15:04
對(duì)的，看的就是兩者間的差異
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