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甲公司屬于一般納稅人,具有交通運輸業(yè)資質(zhì),2019年9月發(fā)生下列業(yè)務: (1)向境內(nèi)乙公司提供貨物運輸勞務,取得含增值稅運費收入872萬元;向境內(nèi)丙公司提供客運勞務,取得含增值稅運費收入76.3萬元; (2)提供國際運輸服務,取得不含稅運費收入50萬元; (3)銷售本公司使用過的貨車,取得含稅收入103 000元,該貨車購入時按規(guī)定不得抵扣且未抵扣進項稅額; (4)購買客車、貨車用汽油,取得加油站開具的增值稅專用發(fā)票注明稅額80萬元;購買客車、貨車用柴油,取得加油站開具的增值稅普通發(fā)票,發(fā)票記載價稅合計為22.6萬元。已知交通運輸服務適用稅率為9%。要求計算 1.甲公司2019年9月提供運輸服務的增值稅銷項稅額; 2.甲公司銷售自己使用過的貨車應納增值稅。 3.甲公司2019年9月允許抵扣的進項稅額。 4.甲公司2019年9月應繳納的增值稅額。
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速問速答甲公司屬于一般納稅人,具有交通運輸業(yè)資質(zhì),2019年9月發(fā)生下列業(yè)務: (1)向境內(nèi)乙公司提供貨物運輸勞務,取得含增值稅運費收入872萬元;向境內(nèi)丙公司提供客運勞務,取得含增值稅運費收入76.3萬元;
解析:需要計算的銷項稅是:872/1.09*9%+76.3/1.09*9%=72+6.3=78.3萬元
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2021 11/18 14:36
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