問(wèn)題已解決

資料二是怎么確認(rèn)差異的？如何分辨賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)？我知道是差異200，但是不明白是可抵扣差異還是應(yīng)納差異？

84784983| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/21 08:52
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小小霞老師
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職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
資料二，轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)50萬(wàn)元。 分析：2015年年末保修期結(jié)束，不再預(yù)提保修費(fèi)，本期支付保修費(fèi)用300萬(wàn)元，沖減預(yù)計(jì)負(fù)債年初余額200萬(wàn)元，因期末不存在暫時(shí)性差異，需要轉(zhuǎn)回原確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)50萬(wàn)元（200×25%）。
2021 11/21 08:58
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