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問題已解決
我們公司給客戶做了廣告服務，客戶以一批代金券抵賬，代金券的面值是遠遠大于我們的廣告費的，合同簽訂按代金券的面值簽訂的，然后我們公司又以超低價將這批代金券進行出售，代金券的客戶要求開票，賬務怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
按照開的金額做收入
然后按照成本金額結轉
這個代金券不能開正式發(fā)票
是預收的
這個開不征稅發(fā)票
2021 11/23 10:36
84785002 
2021 11/23 10:38
例如，我的代金券金額是10000，我的廣告成本是50塊，我以100塊的價格將代金券賣出，我的分錄是什么
樸老師 
2021 11/23 10:40
同學你好
借銀行100
貸預收賬款100
貸銷項
確認收入的時候結轉成本
84785002
2021 11/23 10:52
我確認的收入是10000嗎，銷項按10000來算的嗎
樸老師
2021 11/23 10:57
等實際消費的時候按照代金券的金額確認收入
84785002
2021 11/23 10:58
當我確認收入
借：應收賬款 10000
貸：主營業(yè)務收入 9174.31
銷項稅金 825.69
我成本是固定的，就不結轉成本了
當我收到代金券：
借：？？？
貸：應收賬款 10000
賣出代金券：
借：銀行存款 100
貸：主營業(yè)務收入
借：主營業(yè)務成本10000
貸：？？？10000
樸老師
2021 11/23 11:05
同學你好
你預收的一百不做賬嗎
要先做代金券的
做預收
借銀行100
貸預收賬款100
借預收100
借銷售費用900
貸主營業(yè)務收入+銷項1000
這樣
84785002
2021 11/23 11:07
還是說按這么來處理：
收到代金券（預收開不征稅發(fā)票）：
借：銀行存款 100
貸：預收賬款 100
確認廣告費收入
借：預收賬款 100
貸：主營業(yè)務收入 94.34
銷項稅金 5.66
固定成本月底結轉，暫不處理
84785002
2021 11/23 11:09
收到代金券（預收開不征稅發(fā)票）：
借：銀行存款 100
貸：預收賬款 100
確認廣告費收入
借：預收賬款 100
銷售費用 9900
貸：主營業(yè)務收入 9174.31
銷項稅金 825.69
84785002
2021 11/23 11:12
收到代金券（開不征稅發(fā)票）：
借：銀行存款 100
貸：預收賬款 100 （這預收款開票是不算收入的哈）
確認廣告費收入
借：預收賬款 100
銷售費用 9900 （這個銷售費用按銷售折扣來掛嗎）
貸：主營業(yè)務收入 9174.31 （申報廣告費收入的時候我還是要按合同金額來進行申報）
銷項稅金 825.69
樸老師
2021 11/23 11:19
同學你好
對的
這樣做就可以的
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