1.甲企業(yè)為居民企業(yè),企業(yè)所得稅稅率為25%,2019年度有關(guān)財(cái)務(wù)收支情況如下: 銷售商品收入5000萬(wàn)元,出售一臺(tái)設(shè)備收入20萬(wàn)元 稅收滯納金5萬(wàn)元,贊助支出30萬(wàn)元 其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)3500萬(wàn)元。 請(qǐng)計(jì)算甲公司2019年度應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。 2.甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2019年2月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)1部辦公用小轎車,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為2.4萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為0.4萬(wàn)元。 (2)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得不含稅銷售額100萬(wàn)元。 (3)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得不含增值稅銷售額3萬(wàn)元。 已知:交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%。 請(qǐng)計(jì)算甲公司2019年2月應(yīng)納增值稅稅額。
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速問(wèn)速答甲公司2019年2月應(yīng)納增值稅稅額=100*0.09+3*0.06-2.4-0.4=6.38
2021 11/27 09:18
朱立老師
2021 11/30 17:16
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- 5.甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù)。2019年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)進(jìn)辦公用小轎車1輛,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額24000元;購(gòu)進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票注明稅款48000元。(2)購(gòu)進(jìn)職工食堂用貨物,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額8000元.(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1086000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)4000元(4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款21200元,另因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶支付賠償款2000元。(5)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款106000元,另收取貨物逾期保管費(fèi)21200元。已知交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵稅額為6800元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。 1183
- 甲公司(增值稅一般納稅人,按一般計(jì)稅方法計(jì)稅)專門從事認(rèn)證服務(wù),2019年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)取得認(rèn)證服務(wù)收入105萬(wàn)元(含稅),同時(shí)收取逾期付款利息1萬(wàn)元。 (2)購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款20萬(wàn)元、增值稅稅額3.20萬(wàn)元。 (3)接受乙公司提供的設(shè)計(jì)服務(wù),取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5萬(wàn)元、增值稅稅額0.30萬(wàn)元。 (4)接受丙公司提供的貨物運(yùn)輸服務(wù),取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款1萬(wàn)元、增值稅稅額0.1萬(wàn)元。 (5)接受丁公司提供的餐飲服務(wù),合計(jì)支出1.40萬(wàn)元。 已知:甲公司適用的增值稅稅率為6%。 要求:計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。 3629
- 某公司為一般納稅人,專門從事認(rèn)證服務(wù),2019年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)16日取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入,開具增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款90萬(wàn)元,另外取得獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)10.6萬(wàn)元。 (2)18日,購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款20萬(wàn)元,稅額2.6萬(wàn)元。 (3)20日,接受本市其他單位的設(shè)計(jì)服務(wù),取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款5萬(wàn)元,稅額0.3萬(wàn)元。 (4)25日,接受某運(yùn)輸企業(yè)提供的交通運(yùn)輸服務(wù),取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款1.1萬(wàn)元,稅額0.099萬(wàn)元。 要求:計(jì)算該公司5月的增值稅應(yīng)納稅額 664
- 甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2019年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)辦公用小轎車1部,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為48 000元;購(gòu)進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的含稅銷售額為11 300元。 (2)購(gòu)進(jìn)職工食堂用貨物,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8 000元。 (3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1 090 000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)21 800元。 (4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款31 800元,因損壞所搬運(yùn)貨物向客戶支付賠償款5 300元。 (5)上期留抵增值稅稅額6 800元。 已知:交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,取得的扣稅憑證均已勾選抵扣。 要求根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。 (1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 (2)判斷業(yè)務(wù)(2)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣,并說(shuō)明原因。 (3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的增值稅銷項(xiàng)稅額。 (4)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)的增值稅銷項(xiàng)稅額。 (5)計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。 37703
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