免費(fèi)問答

1、外購鋼材進(jìn)項(xiàng)稅=15.6萬 2、委托加工的加工費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅=1.56萬 3、外購的生產(chǎn)用煤進(jìn)項(xiàng)稅=56*13%=7.28萬 4、被盜鋼材進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=6*13%=0.78萬 5、用于職工食堂鋼材進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=4*13%=0.52萬 6、外購生產(chǎn)用煤供應(yīng)職工食堂進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出=5*13%=0.65萬 7、運(yùn)輸收入銷項(xiàng)稅=4*13%=0.52萬，非獨(dú)立核算的車隊(duì)其運(yùn)輸費(fèi)增值稅稅率與運(yùn)輸?shù)呢浳镆恢?8、銷售機(jī)器銷項(xiàng)稅=150*13%=19.5萬 9、沒收包裝物押金銷項(xiàng)稅=10.17/1.13*13%=1.17萬 當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)=15.6+1.56+7.28=24.44萬 當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出合計(jì)=0.78+0.52+0.65=1.95萬 當(dāng)月銷項(xiàng)稅合計(jì)=0.52+19.5+1.17=21.19萬 因此，當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅=21.19-24.44+1.95=-1.3小于0，因此當(dāng)月應(yīng)交增值稅為0