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1．分析經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量 　　（1）在正常情況下，經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量>（財(cái)務(wù)費(fèi)用+本期折舊+無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)攤銷+待攤費(fèi)用攤銷）。計(jì)算結(jié)果如為負(fù)數(shù)，表明該企業(yè)經(jīng)營的現(xiàn)金收入不能抵補(bǔ)有關(guān)支出，存在經(jīng)營困難。 　?。?）現(xiàn)金購銷比率。在一般情況下，這一比率應(yīng)接近于商品銷售成本率。如果購銷比率不正常，可能有兩種情況：商品呆滯積壓；經(jīng)營業(yè)務(wù)萎縮。兩種情況都會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生不利影響。用公式表示為： 　　現(xiàn)金購銷比率=購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金/銷售商品出售勞務(wù)收到的現(xiàn)金 　?。?）營業(yè)現(xiàn)金回籠率。此項(xiàng)比率一般應(yīng)在95%左右，如果低于95%，說明銷售工作不正?；蜾N售信用政策不適當(dāng)；如果低于90%，說明可能存在比較嚴(yán)重的虛盈實(shí)虧。用公式表示為： 　　營業(yè)現(xiàn)金回籠率=本期銷售商品出售勞務(wù)收回的現(xiàn)金/本期營業(yè)收入×100% 　?。?）現(xiàn)金購銷比率。這一比率可以與企業(yè)過去的情況比較，也可以與同行業(yè)的情況比較，如比率過大，可能是人力資源有浪費(fèi)，勞動(dòng)效率下降，或者由于分配政策失控，職工收益分配的比例過大；如比率過小，反映職工的收益偏低。用公式表示為： 　　支付給職工的現(xiàn)金比率=用于職工的各項(xiàng)現(xiàn)金支出/銷售商品出售勞務(wù)收回的現(xiàn)金 　　2．分析企業(yè)短期償債能力 　　分析企業(yè)短期償債能力，主要是看企業(yè)的實(shí)有現(xiàn)金與流動(dòng)負(fù)債的比率，由于流動(dòng)負(fù)債的還款到期日不一致，這一比率一般在0.5-1之間。這個(gè)比率越大，說明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)。用公式表示為： 　　企業(yè)的實(shí)有現(xiàn)金與流動(dòng)負(fù)債的比率=（期末現(xiàn)金+現(xiàn)金等價(jià)物余額）/流動(dòng)負(fù)債 　　3．分析企業(yè)固定付現(xiàn)費(fèi)用的支付能力 　　這一比率如小于1，說明經(jīng)營資金日益減少，企業(yè)將面臨生存危機(jī)，可能存在經(jīng)營萎縮，資產(chǎn)負(fù)債率高，投資失控，企業(yè)人力資源配置不當(dāng)?shù)葐栴}。用公式表示為： 　　固定付現(xiàn)費(fèi)用支付能力比率=（經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金注入-購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-支付各項(xiàng)稅金的現(xiàn)金）/各項(xiàng)固定付現(xiàn)費(fèi)用 　　4．分析企業(yè)發(fā)展能力 　?。?）盈利現(xiàn)金比率。該比率越高，企業(yè)創(chuàng)造未來現(xiàn)金流量或利潤的能力就越強(qiáng)。用公式表示為： 　　盈利現(xiàn)金比率=經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量/凈利潤 　　（2）現(xiàn)金流量資本支出比率。這個(gè)比率主要反映企業(yè)利用經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量維持或擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的能力。其比值越大，說明企業(yè)發(fā)展能力越強(qiáng)，反之，則越弱。用公式表示為： 　　現(xiàn)金流量資本支出比率=經(jīng)營活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量/資本支出總額 　　公式中，“資本支出總額”是指企業(yè)為維持或擴(kuò)大生產(chǎn)能力而購置固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)而發(fā)生的支出。 　?。?）現(xiàn)金流入對(duì)現(xiàn)金流出比率。這個(gè)比率表明企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)所得現(xiàn)金滿足其所需現(xiàn)金流出的程度。用公式表示為： 　　現(xiàn)金流入對(duì)現(xiàn)金流出比率=經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流入累計(jì)數(shù)/經(jīng)營活動(dòng)引起的現(xiàn)金流出累計(jì)數(shù) 　　一般而言，該比率的值應(yīng)大于1，這樣企業(yè)才能在不增加負(fù)債的情況下維持簡(jiǎn)單再生產(chǎn)，它體現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生正現(xiàn)金流量的能力，在某種程度上也體現(xiàn)了企業(yè)盈利水平高低。比值越大，說明企業(yè)上述各方面的狀況越好，反之，則說明企業(yè)上述各方面的狀況越差，發(fā)展能力越弱。

劃紅線那里不明白

這個(gè)數(shù)據(jù)從那里來

我的總收入就是第一欄的數(shù)據(jù)

收到與其他經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金是什么意思

這個(gè)月的總收入都是702960，我找不到93528.32的數(shù)據(jù)來源

比如銀行的利息收入

收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金＝營業(yè)外收入相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額＋其他業(yè)務(wù)收入相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額＋其他應(yīng)收款相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額＋其他應(yīng)付款相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額＋銀行存款利息收入

我在網(wǎng)上查了也是這幾個(gè)數(shù)據(jù)相加，可我加了數(shù)據(jù)不對(duì)

您好。那您查詢憑證，看看放的現(xiàn)金流是不是不對(duì)

查了，不知道怎么看

比如說收到某某公司打來的款項(xiàng)1萬元，這個(gè)就放入經(jīng)營活動(dòng)里面的收到與收入相關(guān)的， 假如不是那么說明填寫錯(cuò)誤

我按票做賬，現(xiàn)金流量表是自動(dòng)生成的

那就檢查一遍，看看哪里有不對(duì)的地方