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老師，公司采購了一批商品，作為代理客戶樣品下發(fā)的，進項稅可以抵扣嗎？入庫時計入庫存商品，給代理客戶可以計入“管理費用——樣品費”嗎？

84785016| 提问时间：2021 12/14 19:30
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小鎖老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,稅務(wù)師
你好，這個進項稅不能抵扣，因為你要做視同銷售，只要是贈送都需要視同銷售，這樣才可以抵扣
2021 12/14 19:31
84785016
2021 12/14 19:35
我之前的分錄借：庫存商品 20萬 應(yīng)交稅費——進項稅1.8萬，貸：銀行存款21.8萬，現(xiàn)在這批商品都給客戶了，分錄是不是借：管理費用——樣品費 21.8萬 貸：庫存商品 20萬 應(yīng)交稅費——銷項稅 1.8萬？是這樣嗎？
小鎖老師
2021 12/14 19:36
是這樣，做銷項就行
84785016
2021 12/14 19:37
那這樣進項和銷項互抵，不是不用交增值稅了？
小鎖老師
2021 12/14 19:38
對啊，相當于進項不讓你抵扣
84785016
2021 12/14 19:39
好的，謝謝老師！
小鎖老師
2021 12/14 19:41
不客氣，祝您開心每一天
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