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老師我們公司是一般納稅人，每個月有計提2000房租，次月收到專票，做賬和認證時間怎么做分錄呢？
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你好，你計提的分錄是借管理費用貸銀行存款嗎？
2021 12/20 15:50
84785016 
2021 12/20 16:09
計提? 管理費用? 房租租賃費? 貸應付賬款? 暫估其它
郭老師 
2021 12/20 16:10
借應付賬款借管理費用，負數(shù)
借管理費用，應交稅費應交增值稅進項貸銀行存款。
84785016
2021 12/21 09:07
老師那我應付賬款，暫估其它怎么沖呢？
郭老師
2021 12/21 09:08
借應付賬款借管理費用負數(shù)，這個不就是紅沖了？
84785016
2021 12/21 09:40
老師不是很懂是不是我這樣？
11月? 計提
? 借：管理費用房租2000
? ? ? ? 貸：應付賬款 -暫估其它??
12月收到發(fā)票并認證抵稅支付
借：應付賬款-暫估其它
? ? 貸：現(xiàn)金? 銀行
老師那到票認證怎么做會計分錄？
郭老師
2021 12/21 09:59
發(fā)票到了，是不是需要紅沖之前的借應付賬款貸管理費用，這個理解嗎？
郭老師
2021 12/21 10:00
做發(fā)票的，借管理費用應交稅費應交增值稅進項貸銀行存款。
84785016
2021 12/21 11:06
好的老師明白? 謝謝！那我可以不計提，直接按收到發(fā)票付款做費用？
郭老師
2021 12/21 11:13
最好不要這么做，因為企業(yè)根據權責發(fā)生制來做賬的。
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