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電商企業(yè)給予客戶的好評(píng)返現(xiàn)如何做賬務(wù)處理?

84785015| 提问时间:2021 12/29 19:17
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,電商企業(yè)給予客戶的好評(píng)返現(xiàn) 借:銷售費(fèi)用,貸:銀行存款?
2021 12/29 19:17
84785015
2021 12/29 19:24
可是這些小額支付沒有發(fā)票的怎么做賬呢?
鄒老師
2021 12/29 19:25
你好,針對(duì)個(gè)人的零星支出(低于500元),是可以沒有發(fā)票入賬并稅前扣除的 。分錄是 借:銷售費(fèi)用,貸:銀行存款?
84785015
2021 12/29 21:25
這些錢應(yīng)該都是從第三平臺(tái)方賬戶里直接打款到消費(fèi)者的支付寶之類的
鄒老師
2021 12/29 21:26
你好,那貸方通過其他貨幣資金科目核算就是了 借:銷售費(fèi)用,貸:其他貨幣資金
84785015
2021 12/29 21:27
就是銷售額一個(gè)月幾十萬,這樣的小額打款會(huì)高于500元
鄒老師
2021 12/29 21:27
你好,那貸方通過其他貨幣資金科目核算就是了 借:銷售費(fèi)用,貸:其他貨幣資金 小額打款會(huì)高于500元,沒有發(fā)票就需要做納稅調(diào)增處理
84785015
2021 12/29 21:34
具體納稅調(diào)增怎么處理?如何做賬,稅務(wù)如何調(diào)增?
鄒老師
2021 12/29 21:35
你好,比如好評(píng)返現(xiàn)金額1萬,本來的利潤100萬,企業(yè)所得稅按101萬計(jì)算納稅 匯算清繳補(bǔ)交的所得稅,賬務(wù)處理是 借:以前年度損益調(diào)整 ??,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ,?貸:銀行存款
84785015
2021 12/30 08:41
企業(yè)所得稅納稅額調(diào)增就是原來100萬,現(xiàn)在是加1萬,變成101萬再乘以企業(yè)所得稅稅率?是這樣嗎?
鄒老師
2021 12/30 08:42
你好,是的,是這樣的
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