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到月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候我應(yīng)該把應(yīng)交稅費(fèi),結(jié)轉(zhuǎn)到那個科目里面,分錄怎么做的

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84785029| 提问时间:2022 01/05 10:18
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大海老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務(wù)師
你好,小規(guī)模納稅人月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,等到下月繳增值稅的時候再做分錄。 下月繳增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款
2022 01/05 10:20
84785029
2022 01/05 10:29
不需要交稅啊,銀行卡里也不需要出錢啊
大海老師
2022 01/05 10:32
免征增值稅的情況下,計入營業(yè)外收入 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ? ?貸:營業(yè)外收入
84785029
2022 01/05 10:58
計入當(dāng)月就行吧
大海老師
2022 01/05 11:06
在確認(rèn)免征的當(dāng)月計入營業(yè)外收入
84785029
2022 01/05 11:09
當(dāng)月就能確認(rèn)
大海老師
2022 01/05 11:42
實(shí)際工作中,有在季度末確認(rèn)的情況,也有在報完稅后再確認(rèn)轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的情況。 如果你當(dāng)月就確認(rèn)營業(yè)外收入,但是當(dāng)季超了45萬,需要繳增值稅,那么又要紅沖之前的憑證,比較麻煩。
84785029
2022 01/05 12:42
當(dāng)月能確認(rèn),不超過,我是先確認(rèn)銷售,隨后就做免征增值稅分局。還是一起做
大海老師
2022 01/05 12:49
你當(dāng)月能確認(rèn)這一季度不超過45?如果能確認(rèn),那你就直接確認(rèn)銷售,再做免征增值稅的分錄。
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