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實(shí)務(wù)
问题已解决
銷售已經(jīng)使用過(guò)的固定資產(chǎn)的分錄總的是什么呢?
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轉(zhuǎn)入清理:
借:固定資產(chǎn)清理
貸:固定資產(chǎn)
銷售:
借:銀行存款
貸:固定資產(chǎn)清理
支付清理費(fèi)用:
借:固定資產(chǎn)清理
貸:銀行存款
稅金:
借:固定資產(chǎn)清理
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅(或增值稅)
最后結(jié)轉(zhuǎn)損益:
借:累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
營(yíng)業(yè)外支出(虧損時(shí))
貸:固定資產(chǎn)清理
營(yíng)業(yè)外收入(有盈利時(shí))
2022 01/07 11:38
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2022 01/07 11:44
按我實(shí)際 那就是
1 借:固定資產(chǎn)清理
貸:固定資產(chǎn)
2 借:銀行存款
貸:固定資產(chǎn)清理
第三步我不知道咋個(gè)做了 因?yàn)樯厦鎯刹阶隽? 固定資產(chǎn)清理余額已經(jīng)為0 了
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霍清老師 
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2022 01/07 11:46
可是你固定資產(chǎn)清理有收入,那么你就是要交稅的,你交的稅就是你的營(yíng)業(yè)外支出哦
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2022 01/07 11:49
我們沒有開票給對(duì)方。也未涉及到交稅
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霍清老師 
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2022 01/07 11:54
是的,雖然您沒有開票,但是這是未開票收入,是要申報(bào)交稅的哦。
企業(yè)銷售自己使用過(guò)的屬于應(yīng)征消費(fèi)稅的機(jī)動(dòng)車、游艇、摩托車,售價(jià)超過(guò)原值的,按照4%的征收率減半征收增值稅;售價(jià)未超過(guò)原值的,免征增值稅。
企業(yè)銷售自己使用過(guò)的其他屬于貨物(除游艇、摩托車和應(yīng)征消費(fèi)稅的汽車外)的固定資產(chǎn),同時(shí)具備以下三個(gè)條件的,免征增值稅;屬于企業(yè)固定資產(chǎn)目錄所列貨物;企業(yè)按固定資產(chǎn)管理,并確已使用過(guò)的貨物;銷售價(jià)格不超過(guò)其原值的貨物。
除以上兩種情況外,企業(yè)銷售其他自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)(包括舊貨經(jīng)營(yíng)單位銷售舊貨和納稅人銷售自己使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)),無(wú)論其是增值稅一般納稅人或小規(guī)模納稅人,也無(wú)論其是否為批準(zhǔn)認(rèn)定的舊貨調(diào)劑試點(diǎn)單位,一律按4%的征收率減半征收增值稅,不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
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2022 01/07 11:54
意思是我們這邊也 不是公司,我們也不準(zhǔn)備開票給別人,也不報(bào)稅
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2022 01/07 12:00
哦哦,那您做這兩筆就可以了
借:固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
借:庫(kù)存現(xiàn)金等相關(guān)科目
貸:固定資產(chǎn)清理
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