问题已解决

老師，查賬發(fā)現(xiàn)去年12月的待認(rèn)證進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出時的金額寫錯了，實際應(yīng)該是 借 進(jìn)項稅額 80 貸 待認(rèn)證進(jìn)項稅額 80 但是，查到的分錄是 借進(jìn)項稅額120 貸待認(rèn)證進(jìn)項稅額120 。增值稅申報是按實際認(rèn)證的進(jìn)項80申報的。 導(dǎo)致增值稅申報后進(jìn)項稅額還有余額，該怎么處理

84785012| 提问时间：2022 01/13 16:20
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樸老師
金牌答疑老师
职称：會計師
同學(xué)你好 這個月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅就可以了
2022 01/13 16:22
84785012
2022 01/13 16:23
老師，我沒有太明白什么意思，您可以告訴我該怎么寫分錄嗎？
樸老師
2022 01/13 16:31
同學(xué)你好 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項大于進(jìn)項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進(jìn)項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785012
2022 01/13 16:36
勾選的進(jìn)項和申報的進(jìn)項也是80
84785012
2022 01/13 16:37
就是做分錄時，將勾選的進(jìn)項寫成了120
84785012
2022 01/13 16:45
實際應(yīng)該是這樣的，但是賬上的分錄，在①步那，金額寫成了120，第②步金額沒有錯，所以賬面上進(jìn)項稅額期末存在余額? -40
FAILED
樸老師
2022 01/13 16:45
同學(xué)你好 待抵扣進(jìn)項抵扣了轉(zhuǎn)到進(jìn)項
84785012
2022 01/13 16:51
是的，待抵扣進(jìn)項實際抵扣了80，但是轉(zhuǎn)入進(jìn)項稅額的金額為120，所以導(dǎo)致進(jìn)項稅額存在了余額，本月發(fā)現(xiàn)了，不知道該怎么調(diào)整
樸老師
2022 01/13 16:57
同學(xué)你好 沖減多做的就行
84785012
2022 01/13 17:07
您可以告訴我摘要及分錄嗎？
84785012
2022 01/13 17:08
是20年12寫錯的分錄，本月進(jìn)行沖減可以嗎？
樸老師
2022 01/13 17:15
同學(xué)你好 不涉及損溢的這個可以
84785012
2022 01/13 17:25
摘要 沖減20年12月待認(rèn)證進(jìn)項稅額多轉(zhuǎn)出部分。 借應(yīng)交稅費(待認(rèn)證進(jìn)項)? ?貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)? 這樣做嗎？
樸老師
2022 01/13 17:31
同學(xué)你好 對的 是這樣做的哦?
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