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如果一筆費用是不同的人報銷，做賬的時候賬上掛其他應付款只掛一個人的名字（不是該筆費用報銷人的名字），這樣可以嗎？
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你好，這個費用報銷款項是還沒有支付？?
2022 01/13 18:57
84784985 
2022 01/13 19:05
不確定支付了沒，但是賬上報銷附件單子是寫員工名字，然后該筆的憑證貸方是掛其他應付款-股東***，不是員工的名字，賬上也有借其他付款了-股東***，貸銀行存款這筆分錄，那這樣操作是否可以？
鄒老師 
2022 01/13 19:05
你好，是股東個人墊付了報銷費用款項嗎？?
84784985
2022 01/13 19:15
對的，購買物品時是由員工先付款，后面股東付給員工，最后機構(gòu)再轉(zhuǎn)給股東
鄒老師
2022 01/13 19:17
你好，這個過程是這樣
購買物品時是由員工先付款，借：管理費用等科目，貸：其他應付款—員工
后面股東付給員工，借:其他應付款—員工，貸：其他應付款—股東
最后機構(gòu)再轉(zhuǎn)給股東，借：其他應付款—股東，貸：銀行存款?
84784985
2022 01/13 19:20
但是我看賬上報銷的時候雖然是員工，但是憑證上是借:管理費用等科目，貸:其他應付款-股東，后面轉(zhuǎn)給股東的時候是借其他應付款-股東，貸銀行存款，這樣可以嗎？
鄒老師
2022 01/13 19:20
你好，根據(jù)你的描述，應當分三個步驟處理才是的?
84784985
2022 01/13 19:23
因為我是審計，賬不是我做的，我現(xiàn)在要審這個機構(gòu)一個項目的支出，她賬上是這么操作的，那這樣可以？
鄒老師
2022 01/13 19:25
你好，根據(jù)你的描述，是少做了一個過程的?
84784985
2022 01/13 19:26
那等于這樣是可以的，支出是可以給它算進項目的總支出里面的是吧？
鄒老師
2022 01/13 19:28
你好，支出是可以給它算進項目的總支出里面的
84784985
2022 01/13 19:36
那如果是剛才那種形式，報銷單是寫員工名字，也是員工付款，賬上借管理費用等，貸其他應付款-股東，后面機構(gòu)付款的時候，借其他應付款-股東，貸銀行存款，但這筆后面附件銀行回單是分別轉(zhuǎn)給報銷的員工，而不是轉(zhuǎn)給股東，那這樣的情況，審計的話，支出能算嗎？
鄒老師
2022 01/13 19:38
你好，支出能算，但是少了一個過程?
84784985
2022 01/13 19:43
這種情況是少了哪個過程，不同的人報銷，掛在不是報銷人名字的人那邊，機構(gòu)付款的時候沖了這筆，但是回單又是轉(zhuǎn)給不同的人，審計的話這需要讓他們改賬嗎？
鄒老師
2022 01/13 19:48
請看圖片，少了其他應付款—員工這個過程?
84784985
2022 01/13 19:58
但是掛的這個人只付了其中一部分費用，并沒有全部費用都是她付的，機構(gòu)轉(zhuǎn)保銷費用的時候也是分別轉(zhuǎn)給相應付款的人，但是賬上科目只掛這一個人的
84784985
2022 01/13 19:59
那現(xiàn)在是不是需要改賬，誰付的就掛誰的，才能確認支出？
鄒老師
2022 01/13 20:08
你好，個人建議是按我提供的三個步驟處理?
84784985
2022 01/13 20:13
那如果不改賬，在這種情況下專項審計的話能確認成項目的支出嗎？
鄒老師
2022 01/13 20:14
你好，能確認成項目的支出
只是分錄少了個步驟而已
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