00:10:00
問(wèn)題已解決
老師，公司給客戶(hù)開(kāi)了發(fā)票，但未收款未發(fā)貨，這樣的情況下要確定收入，申報(bào)所得稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，增值稅是需要確認(rèn)收入，企業(yè)所得稅和會(huì)計(jì)不確認(rèn)
2022 01/15 17:32
84785028 
2022 01/15 17:32
那開(kāi)出發(fā)票時(shí)怎么做分錄？
小林老師 
2022 01/15 17:33
您好，借應(yīng)收賬款，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）。發(fā)貨，借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。貸庫(kù)存商品
84785028
2022 01/15 17:34
如果說(shuō)，2021年12月公司開(kāi)了一筆銷(xiāo)售商品的發(fā)票，然后2022年3月發(fā)出商品了，5才收到客戶(hù)付款。這樣的情況下，在哪個(gè)時(shí)間確定收入入主營(yíng)業(yè)外收入呢？并在哪個(gè)時(shí)間點(diǎn)申報(bào)所得稅？
小林老師
2022 01/15 17:36
您好，增值稅是12月。3月確認(rèn)會(huì)計(jì)和所得稅收入
84785028
2022 01/15 17:37
所有確定收入的都是按照發(fā)貨時(shí)間去確定是嗎？
小林老師
2022 01/15 17:39
您好，應(yīng)當(dāng)是買(mǎi)方驗(yàn)收后確認(rèn)收入，控制權(quán)轉(zhuǎn)移
84785028
2022 01/15 17:42
那如果我3月發(fā)出商品，5月發(fā)生部分商品退回呢？這樣應(yīng)該怎么做分錄？
小林老師
2022 01/15 17:44
您好。那您紅字沖回收入，除非您有一定期限退貨期
84785028
2022 01/15 17:48
那如果我2021年12月開(kāi)了兩千萬(wàn)的發(fā)票，2022年3月發(fā)出貨并收到款，也是在2022年3月發(fā)出商品的時(shí)候確認(rèn)收入，入主營(yíng)業(yè)外收入嗎？
小林老師
2022 01/15 18:50
您好，是的，會(huì)計(jì)和企業(yè)所得稅是這樣
閱讀 1253
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
1100
意見(jiàn)反饋
