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這個問題。我知道會確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債。但是不明白為啥要調(diào)整應(yīng)交稅費。想不明白。通俗點說吧。
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調(diào)整應(yīng)交稅費，是因為日后事項的調(diào)整對以確認(rèn)應(yīng)交的稅費構(gòu)成了影響，所以要調(diào)整應(yīng)交稅費。遞延所得稅資產(chǎn)（負(fù)債）是由于日后事項的調(diào)整造成了某些項目賬面價值和計稅基礎(chǔ)之間的差額發(fā)生了變化，所以要調(diào)整遞延說得稅資產(chǎn)（負(fù)債）。比如說，一項日前發(fā)生，日后判決的未決訴訟。且判決日在匯算清繳之前。資產(chǎn)負(fù)債表日對該事項已經(jīng)確認(rèn)了預(yù)計負(fù)債。判決結(jié)果向來后，勢必對所得稅費用構(gòu)成影響，也就對應(yīng)交稅費構(gòu)成影響。該事項同時影響了預(yù)計負(fù)債賬面價值和計稅基礎(chǔ)的差額。所以遞延所得稅資產(chǎn)（負(fù)債）也要調(diào)整。
2022 01/19 21:35
84784961 
2022 01/19 21:58
那固定資產(chǎn)去年我忘記折舊，今年我補(bǔ)上折舊。那么我要調(diào)整:折舊丶遞延所得稅丶應(yīng)交稅費所得稅了？
84784961
2022 01/19 21:59
減值~折舊也是類似道理。為啥他們不調(diào)整應(yīng)交稅費～所得稅
白老師（恒者行遠(yuǎn)） 
2022 01/19 22:00
如果金額不大就直接放到今年的費用即可，沒必要去調(diào)整，金額太大影響的所得稅金額大建議還是調(diào)整處理。
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