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外購(gòu)用于送客戶的禮品,比如端午節(jié)送粽子,中秋節(jié)送月餅。 是購(gòu)進(jìn)的時(shí)候做庫(kù)存商品,送出做視同銷(xiāo)售 還是購(gòu)買(mǎi)的時(shí)候全部進(jìn)費(fèi)用,進(jìn)管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)

84785026| 提问时间:2022 01/25 11:03
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maize老師
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,先掛庫(kù)存商品,送出轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)招待費(fèi),借庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅額,貸銀行等 送出去做借業(yè)務(wù)招待費(fèi),貸庫(kù)存商品,銷(xiāo)項(xiàng)稅額,
2022 01/25 11:05
84785026
2022 01/25 11:07
購(gòu)買(mǎi)了直接送出呢?
maize老師
2022 01/25 11:08
可以做 借業(yè)務(wù)招待費(fèi),進(jìn)項(xiàng)稅額,貸銀行,銷(xiāo)項(xiàng)稅額,不過(guò)我還是建議過(guò)下庫(kù)存商品比較好,
84785026
2022 01/25 13:46
可以,直接, 借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸:銀行存款么?
maize老師
2022 01/25 13:48
你好,按規(guī)定比較好,借進(jìn)項(xiàng)稅額,貸銷(xiāo)項(xiàng)稅額比較好,
maize老師
2022 01/25 13:48
增加這個(gè)對(duì)應(yīng)比較好,這個(gè)
84785026
2022 01/25 13:50
相當(dāng)于先認(rèn)證進(jìn)項(xiàng),再賣(mài)掉了,那這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)報(bào)稅的時(shí)候,怎么報(bào),放無(wú)票收入么?
maize老師
2022 01/25 13:52
是的 ,申報(bào)填寫(xiě)無(wú)票收入下面,
84785026
2022 01/25 13:53
我們是送給個(gè)人的
maize老師
2022 01/25 13:55
(八)將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人。 這個(gè) 就是視同銷(xiāo)售下面,所以通過(guò)銷(xiāo)項(xiàng)稅額, 一、基本規(guī)定 單位或者個(gè)體工商戶的下列行為,視同銷(xiāo)售貨物: (一)將貨物交付其他單位或者個(gè)人代銷(xiāo); (二)銷(xiāo)售代銷(xiāo)貨物; (三)設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷(xiāo)售,但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外; (五)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi); (六)將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物作為投資,提供給其他單位或者個(gè)體工商戶; (七)將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物分配給股東或者投資者; (八)將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人。 政策依據(jù):《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》
maize老師
2022 01/25 13:56
申報(bào)沒(méi)有開(kāi)發(fā)票填寫(xiě)無(wú)票收入下面就可以,
84785026
2022 01/25 13:57
哪些情況視同銷(xiāo)售? 自產(chǎn)或外購(gòu)
maize老師
2022 01/25 14:14
發(fā)了 你看文件,一、基本規(guī)定 單位或者個(gè)體工商戶的下列行為,視同銷(xiāo)售貨物: (一)將貨物交付其他單位或者個(gè)人代銷(xiāo); (二)銷(xiāo)售代銷(xiāo)貨物; (三)設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷(xiāo)售,但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外; (五)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi); (六)將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物作為投資,提供給其他單位或者個(gè)體工商戶; (七)將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物分配給股東或者投資者; (八)將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人。 政策依據(jù):《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
84785026
2022 01/25 16:30
購(gòu)買(mǎi)時(shí): 借:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸:銀行存款 贈(zèng)送時(shí) 借:業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng) 那我是1月25號(hào)送的,但是因?yàn)槭枪?yīng)商款項(xiàng),還未支付,怎么做分錄呢?
84785026
2022 01/25 16:31
東西到了,也送出了,發(fā)票還沒(méi)到,帳我要怎么做呢?
maize老師
2022 01/25 16:31
借:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸:應(yīng)付賬款 或者是其他應(yīng)付款,掛著,沒(méi)有付款話,
84785026
2022 01/25 16:33
東西到了,也送出了,發(fā)票還沒(méi)到,帳我要怎么做呢?相當(dāng)于錢(qián)沒(méi)付,發(fā)票也沒(méi)到,已經(jīng)送出了 錢(qián)沒(méi)付,發(fā)票未到,我可以按總金額全額計(jì)提, 借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸:應(yīng)付賬款 那送出怎么做處理呢?
maize老師
2022 01/25 16:35
不是這么做,那就暫估,借庫(kù)存商品,貸應(yīng)付賬款暫估款,贈(zèng)送時(shí) 借:業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)
84785026
2022 01/25 16:40
借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸:應(yīng)付賬款--暫估款 行不行?因?yàn)椴恢冷N(xiāo)項(xiàng)稅額是多少
maize老師
2022 01/25 16:42
可以,那后續(xù)對(duì)方開(kāi)發(fā)票你記得做銷(xiāo)項(xiàng)稅額補(bǔ)上哈
84785026
2022 01/25 16:48
后續(xù)開(kāi)發(fā)票,分錄該怎么寫(xiě)? 比方說(shuō)1300元,我全額計(jì)提 借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1300 貸:應(yīng)付賬款--暫估款 1300 那我收到發(fā)票,要怎么寫(xiě)分錄?比方說(shuō)發(fā)票是 1000 元,稅額130 借:應(yīng)付賬款--暫估款 1300 貸:應(yīng)付賬款 1300 進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)怎么體現(xiàn)?
84785026
2022 01/25 16:51
寫(xiě)錯(cuò)了 后續(xù)開(kāi)發(fā)票,分錄該怎么寫(xiě)? 比方說(shuō)1300元,我全額計(jì)提 借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1300 貸:應(yīng)付賬款--暫估款 1300 那我收到發(fā)票,要怎么寫(xiě)分錄?比方說(shuō)發(fā)票是 1000 元,稅額300 借:應(yīng)付賬款--暫估款 1300 貸:應(yīng)付賬款 1300 進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)怎么體現(xiàn)?
maize老師
2022 01/25 16:55
貸應(yīng)付賬款暫估款負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款,借進(jìn)項(xiàng)稅額貸銷(xiāo)項(xiàng)稅額
84785026
2022 01/25 17:07
招待費(fèi)那個(gè)數(shù)值不用做處理了么?
maize老師
2022 01/25 17:19
沒(méi)有差額不用處理有就負(fù)數(shù)沖掉
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