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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，去年12月份我暫估了銷售費(fèi)用，借：銷售費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款-暫估款，今年1月份收到了發(fā)票，我是不是應(yīng)該先紅沖去年的這張憑證借：銷售費(fèi)用負(fù)數(shù)，貸：其他應(yīng)收款-暫估款 負(fù)數(shù)，然后再做一張新憑證，借：銷售費(fèi)用，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這樣做對(duì)嗎？
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你好，應(yīng)該是借其他應(yīng)付款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，
然后再做發(fā)票的借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)貸其他應(yīng)付款。
2022 02/06 14:31
84785009 
2022 02/06 14:32
好的，謝謝老師
郭老師 
2022 02/06 14:34
不用客氣，新年快樂(lè)。
84785009
2022 02/06 14:36
老師，我當(dāng)時(shí)暫估費(fèi)用的時(shí)候把進(jìn)項(xiàng)稅也暫估進(jìn)去了，怎么調(diào)出來(lái)呢
郭老師
2022 02/06 14:42
借其他應(yīng)付款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，
然后再做發(fā)票的借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
進(jìn)項(xiàng)
貸其他應(yīng)付款。
84785009
2022 02/06 14:47
好的，老師，明白了，這樣做進(jìn)項(xiàng)稅的金額就留在了利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里面，匯算清繳的話這部分金額應(yīng)該要做調(diào)增的吧
郭老師
2022 02/06 14:47
是
之前多抵扣了的匯算清繳需要調(diào)整。
84785009
2022 02/06 14:48
好的，謝謝老師，新年快樂(lè)
郭老師
2022 02/06 14:51
不用客氣，新年快樂(lè)。
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