問(wèn)題已解決

以前年度的應(yīng)收款誤入營(yíng)業(yè)外收入,現(xiàn)在調(diào)整借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)收賬款 除此之外還要做那兩筆憑證

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/11 14:43
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江老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
一、以前年度的應(yīng)收賬款誤入營(yíng)業(yè)外收入，如果是以前年度的財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)確認(rèn)，調(diào)賬的分錄是： 1、借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)收賬款 2、借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 如果是有利潤(rùn)計(jì)提了企業(yè)所得稅的，會(huì)影響企業(yè)所得稅，減少企業(yè)所得稅的數(shù)據(jù)
2022 02/11 14:45
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