問(wèn)題已解決

老師這個(gè)材料1差錯(cuò)更正這個(gè)，多交的企業(yè)所得稅為什么不做反沖分錄？

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/17 21:25
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廖廖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
所得稅資產(chǎn)那個(gè)分錄就是反沖的分錄
2022 02/17 21:49
84785044
2022 02/17 22:13
遞延所得稅資產(chǎn)貸方所得稅減少和那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅貸方所得稅費(fèi)用這是兩個(gè)分錄，為什么他能沖減他呢？
廖廖老師
2022 02/17 22:33
原本計(jì)提稅費(fèi)的分錄是 借:企業(yè)所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借:本年利潤(rùn) 貸:企業(yè)所得稅費(fèi)用 納稅調(diào)整后，沖減多計(jì)提企業(yè)所得稅 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:以前年度損益調(diào)整 繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:遞延所得稅資產(chǎn) 銀行存款
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