00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
·【教學(xué)案例1】甲公司于2016年1月1日開始計(jì)提折舊的某項(xiàng)固定資產(chǎn)，原價(jià)為3000000元，使用年限為10年，采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為0。稅法規(guī)定類似固定資產(chǎn)采用加速折舊法計(jì)提的折舊可予稅前扣除，該企業(yè)在計(jì)稅時(shí)采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為0。2017年12月31日，企業(yè)估計(jì)該項(xiàng)固定資產(chǎn)的可收回金額為2200000元。2016年末和2017年末暫時(shí)性差異各為多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
學(xué)員您好，現(xiàn)在解答
2022 02/24 10:59
王老師1 
2022 02/24 11:03
2016年末
賬面價(jià)值300-300/10=270
計(jì)稅基礎(chǔ)300-300*2/10=240
暫時(shí)性差異30
2017年
賬面價(jià)值270-30=240
計(jì)稅基礎(chǔ)240-240*2/10=192
暫時(shí)性差異48
閱讀 1130
描述你的問題，直接向老師提問
214
意見反饋
