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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好老師，12月我忘了做計(jì)提這一步第四季企業(yè)所得稅了，然后我今年1月補(bǔ)提所得稅可以嗎，稅局那里會(huì)說(shuō)嗎，因?yàn)?月利潤(rùn)表顯示有所得稅費(fèi)。
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你好，可以在今年補(bǔ)計(jì)提。分錄是
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
這樣不會(huì)在今年利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用 欄次體現(xiàn)
2022 03/03 08:13
84785025 
2022 03/03 17:25
那個(gè)費(fèi)用不就一直掛在以前年度損益調(diào)整 這個(gè)科目里嗎
鄒老師 
2022 03/03 17:26
你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)啊
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整??
84785025
2022 03/03 17:33
我在1月份分錄這樣做，在匯算清繳沒(méi)什么影響吧，或都有什么要注意的嗎
鄒老師
2022 03/03 17:34
你好，這個(gè)不影響正常的匯算清繳申報(bào)
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