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甲公司為增值稅一般納稅人，銷售貨物適用的增值稅率為13%，銷售應稅消費品適用的消費稅稅率為10%，原材料按實際成本核算，銷售商品的價格中均不含增值稅。請根據甲公司發(fā)生的下列經濟業(yè)務做出正確會計處理： (1）向乙公司采購 A 材料，增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為800000元，增值稅額為104000元，發(fā)票賬單已經到達，增值稅尚未經稅務機關認證，貨物尚未到達，貨款已經支付。 (2）向丙公司采購 B 材料，增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為50000元，增值稅額為6500元，經稅務機關認證可以抵扣，材料已經到達并驗收入庫，企業(yè)開出并承兌不帶息商業(yè)匯票。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、借：原材料，800000，應交稅費—應交增值稅—待認證進項稅 104000，貸：銀行存款 904000
2、借：原材料，50000，應交稅費—應交增值稅—進項稅 6500，貸：應付票據 56500
2022 03/18 10:55
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2022 03/18 10:56
(3）銷售甲產品（應稅消費品）5000件，不含増值稅的單位售價為250元，單位成本為150元，貨款尚未收到。(4）支付上述采購 B 材料的貨款。
(5）購入設備一臺，增值稅專用發(fā)票上注明貨款為900000元，增值稅額為117000元，經稅務機關認證可以抵扣，發(fā)生安裝調試費用3000元（未取得増值稅專用發(fā)票），設備及安裝費用均以銀行存款支付，設備已交付使用，
(6）收購農副產品，實際支付價款160000元，農副產品已驗收入庫，增值稅已經經稅務機關認證。
84785008
2022 03/18 10:57
(7）出口 D 產品（非應稅消費品）一批，產品的銷售價格為650000元，銷售成本為400000元。貨已發(fā)出，貨款尚未收到。該批產品的進項稅額為26000元，企業(yè)收到退回的稅款18000元，經批準可以抵減內銷產品的銷項稅額。
(8）取得簡易計稅項目的非主營勞務收入價稅合計206000元，存入銀行。
(9）計算當月應交增值稅，并編制轉出未交增值稅的會計分錄。
84785008
2022 03/18 10:57
謝謝老師了
辜老師 
2022 03/18 11:01
不好意思，這個出口的增值稅的計算，我也不太會
84785008
2022 03/18 11:01
好叭謝謝
辜老師
2022 03/18 11:02
不好意思，沒有幫到你
84785008
2022 03/18 11:02
沒關系沒關系的 還是謝謝老師
辜老師
2022 03/18 13:35
好的，麻煩不要回復了，要不然我這里提示問題還存在，謝謝了
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