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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
分公司注銷前，固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、利潤(rùn)分配、其他應(yīng)付款（法人和總公司）幾個(gè)科目有余額，分公司應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，資產(chǎn)負(fù)債全部清零的
2022 03/18 16:10
84784963 
2022 03/18 16:31
知道要清零，而且是出個(gè)股東決議，分公司的債權(quán)債務(wù)全部由總公司承擔(dān)，但是不知道怎么做賬務(wù)處理，麻煩做個(gè)詳細(xì)的分錄，分公司和總公司分別做一下
冉老師 
2022 03/18 16:33
你好，學(xué)員
分公司
借負(fù)債
貸資產(chǎn)
差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支中
84784963
2022 03/18 16:36
那總公司怎么做？能詳細(xì)些么，太籠統(tǒng)看不懂
冉老師
2022 03/18 16:38
分公司
借其他應(yīng)付款
累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)
差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支中
總公司
借固定資產(chǎn)
貸其他應(yīng)付款，
差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支中
84784963
2022 03/18 16:51
利潤(rùn)分配的余額（虧損）怎么做賬務(wù)處理？
冉老師
2022 03/18 16:51
這個(gè)科目不分紅的話，不用處理的
84784963
2022 03/18 17:01
債權(quán)債務(wù)全部由總公司承擔(dān)的，不用合并到總公司的利潤(rùn)里嗎？
冉老師
2022 03/18 17:01
你好，學(xué)員，這個(gè)未分配利潤(rùn)不用的
84784963
2022 03/18 17:41
欠法人的錢也轉(zhuǎn)到總公司，那最后資產(chǎn)負(fù)債表上就直剩其他應(yīng)付款和未分配利潤(rùn)科目有余額，對(duì)嗎？
冉老師
2022 03/18 18:21
其他應(yīng)付款余額為零，也要轉(zhuǎn)
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