問(wèn)題已解決

應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 和 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）的區(qū)別

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/18 21:34
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，預(yù)交是以后可以抵扣的，而已交稅金是當(dāng)月繳納當(dāng)月的處理
2022 03/18 21:35
84784965
2022 03/18 21:39
那平時(shí)大家說(shuō)的房地產(chǎn)企業(yè)都有預(yù)交（預(yù)繳），這到底說(shuō)的是哪個(gè)科目?。?/div>
小鎖老師
2022 03/18 21:40
應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
84784965
2022 03/18 21:43
那已交稅金什么時(shí)候用到??？老師能舉個(gè)例子嗎？
小鎖老師
2022 03/18 21:43
已交稅金是所有的企業(yè)當(dāng)月繳納當(dāng)月稅款的時(shí)候
84784965
2022 03/18 21:48
房地產(chǎn)公司也可以當(dāng)月繳納當(dāng)月的啊。
小鎖老師
2022 03/18 21:49
當(dāng)月繳納當(dāng)月都是已交稅金
84784965
2022 03/18 21:50
房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)交增值稅也可以是已交稅金啊
小鎖老師
2022 03/18 21:50
不是，只有當(dāng)月繳納當(dāng)月才是
84784965
2022 03/18 22:14
哦那我再舉個(gè)例子，我是小規(guī)模納稅人，月初對(duì)方要讓我去稅務(wù)局代開給他開一張10萬(wàn)的專票，那這張專票開回來(lái)了，我如何做賬？走哪些會(huì)計(jì)科目？
小鎖老師
2022 03/18 22:36
走應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
84784965
2022 03/18 22:54
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款？？？
小鎖老師
2022 03/18 22:55
小規(guī)模納稅人，你代開專票代表銷售，增值稅當(dāng)然在貸方啊
84784965
2022 03/18 22:58
那我當(dāng)月報(bào)稅的時(shí)候，打比方我這個(gè)月12號(hào)報(bào)的上個(gè)月的稅，這個(gè)月2號(hào)開的這個(gè)10萬(wàn)的專票？這個(gè)當(dāng)月繳納當(dāng)月的稅。這個(gè) 10萬(wàn)的稅，還報(bào)上嗎？是填在納稅申報(bào)表主表已交稅金這個(gè)欄嗎？
小鎖老師
2022 03/18 23:00
怎么可能，這個(gè)10萬(wàn)你舉例就是下個(gè)月交的
84784965
2022 03/18 23:05
那這個(gè) 10萬(wàn)就是申報(bào)表 本期預(yù)繳稅額 21行 下個(gè)月申報(bào)的時(shí)候自動(dòng)出來(lái)的了，
小鎖老師
2022 03/18 23:06
你截個(gè)圖我看一下
84784965
2022 03/18 23:07
那我當(dāng)月開了這個(gè)10萬(wàn)的票了，我還入賬嗎？等下個(gè)月報(bào)稅扣款后，再借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款？？？
小鎖老師
2022 03/18 23:09
當(dāng)月開，當(dāng)月當(dāng)然需要入賬
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