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老師好，當月五險一金當月繳納，工資是次要發(fā)，請問這種情況計提和發(fā)放工資社保的分錄具體怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
借 管理費用-工資
貸 應付職工薪酬-工資
借 管理費用-社保費
貸 應付職工薪酬-社保費
發(fā)放工資
借 應付職工薪酬-工資
貸 其他應付款-個人社保費
貸 銀行存款
上交社保
借 應付職工薪酬-社保費
借 其他應付款-個人社保費
貸 銀行存款
2022 03/24 18:02
84784975 
2022 03/24 18:05
老師，五險一金是當月繳納的，為什么用其他應付款呢？
bamboo老師 
2022 03/24 18:06
是當月繳納 后發(fā)放工資？
84784975
2022 03/24 18:16
社保公積金是當月繳納當月的，工資是當月的次月發(fā)
bamboo老師
2022 03/24 18:18
上交社保
借 應付職工薪酬-社保費
借 其他收付款-個人社保費
貸 銀行存款
計提
借 管理費用-工資
貸 應付職工薪酬-工資
借 管理費用-社保費
貸 應付職工薪酬-社保費
次月發(fā)放工資
借 應付職工薪酬-工資
貸 其他應收款-個人社保費
貸 銀行存款
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