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請(qǐng)問申報(bào)季度所得稅時(shí)，本年度繳納的上一年度匯算清繳時(shí)的所得稅在哪里體現(xiàn)，不能體現(xiàn)在季度報(bào)表上嗎，不能稅前扣除嗎？
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您好！這個(gè)季度申報(bào)時(shí)不體現(xiàn)了
2022 03/29 11:16
84784979 
2022 03/29 11:23
那是下一年度匯算清繳本年度時(shí)在減費(fèi)用嗎
宋生老師 
2022 03/29 11:26
您好！沒明白你意思，這個(gè)不減費(fèi)用，是調(diào)整未分配利潤(rùn)
84784979
2022 03/29 11:28
匯算清繳時(shí)在做調(diào)整嗎？
84784979
2022 03/29 11:29
下年度匯算清繳本年度時(shí)在做調(diào)整嗎
宋生老師
2022 03/29 11:30
你好！比如你現(xiàn)在做21年匯算清繳，你做了清繳后，做下面的分錄就好了
匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅
繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款：
借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
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