00:10:00
問(wèn)題已解決
13. 單選題 本年10月，某一般納稅人8月購(gòu)進(jìn)的原材料發(fā)生非正常損失，其成本價(jià)85萬(wàn)元，其中購(gòu)進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品15萬(wàn)元（扣除率9%），應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額是（ ）萬(wàn)元。 A 11.05 B 10.34 C 10.58 D 10.45
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好
免稅農(nóng)產(chǎn)品轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)=15/（1-9%）*9%=1.48
其余原材料轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)=（85-15）*13%=9.1
合計(jì)1.48+9.1=10.58
2022 03/31 22:06
84784965 
2022 04/01 11:45
免稅農(nóng)產(chǎn)品為什么要那樣算呀
小杜杜老師 
2022 04/01 13:37
因?yàn)檗r(nóng)產(chǎn)品買進(jìn)來(lái)時(shí)，是按照價(jià)格*9%扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅的，剩下的91%計(jì)入成本，在已知成本求增值稅時(shí)，要反過(guò)來(lái)推，先用成本除以91%還原之后才能乘以稅率計(jì)算增值稅的金額。
閱讀 3053
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
3756
意見(jiàn)反饋
