問題已解決

你好，我想問下，我收到一筆上級(jí)撥的專項(xiàng)應(yīng)付款，我借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款。利潤(rùn)表做的營(yíng)業(yè)外收入。 但是他提示我報(bào)表勾稽不對(duì)。我是應(yīng)該把這比專項(xiàng)款直接記入未分配利潤(rùn)嗎？

84785033| 提問時(shí)間：2022 04/01 23:05
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楊揚(yáng)老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，既然掛了往來就不存在又入營(yíng)業(yè)外收入了。
2022 04/01 23:24
楊揚(yáng)老師
2022 04/01 23:27
借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款/專項(xiàng)應(yīng)付款 這個(gè)分錄就是完整的了，要做營(yíng)業(yè)外收入 除非借:應(yīng)付款 貸營(yíng)業(yè)外收入 這樣的話應(yīng)付款就沒有余額了。有借必有貸，借貸必相等，這是最基本的會(huì)計(jì)原理。
84785033
2022 04/01 23:42
那專項(xiàng)款，可以直接直接記未分配利潤(rùn)嗎。
楊揚(yáng)老師
2022 04/02 00:00
在確認(rèn)相關(guān)支出/損失前不能直接去營(yíng)業(yè)外收入
楊揚(yáng)老師
2022 04/02 00:02
應(yīng)該記遞延收益放在資產(chǎn)負(fù)債表不能直接入未分配利潤(rùn)
84785033
2022 04/02 00:16
相關(guān)支出，用于了修村里馬路，但是這個(gè)不屬于村里固定資產(chǎn)，借方掛那個(gè)科目啊，老師。因?yàn)閽炝送鶃恚筒蛔鍪杖搿?/div>
84785033
2022 04/02 00:19
付了人工費(fèi)和材料費(fèi)這些，還有買了花草，
楊揚(yáng)老師
2022 04/02 09:18
同學(xué)，請(qǐng)問你們公司是什么性質(zhì)呢？這個(gè)專項(xiàng)款如果是普通企業(yè)就掛專項(xiàng)應(yīng)付款沒問，花出去的時(shí)候借：資產(chǎn)/費(fèi)用? 貸：專項(xiàng)應(yīng)付款，如果是事業(yè)單位就通過遞延收益核算。
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