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暫估庫存商品結轉成本時已做分錄 借:庫存商品1000 貸：暫估應付款1000 借：主營業(yè)務成本1000 貸：庫存商品1000 后期如果收不到發(fā)票，是需要把上面的全部紅字沖銷，還是可以直接做以下分錄更正呢 借:主營業(yè)務成本-1000 貸：暫估應付款-1000
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您好，您這個業(yè)務是真實的嗎？
2022 04/04 16:58
耿老師 
2022 04/04 16:59
如果是真實業(yè)務不用做賬務處理，調表不調賬就可以
84785012 
2022 04/04 16:59
是的，這種問題應該怎么做賬務處理呢
耿老師
2022 04/04 17:00
您好，真實業(yè)務的話不用再做調整，但是未取得合規(guī)發(fā)票不可以企業(yè)所得稅前抵扣，所以匯算清繳的時候要做成本調減利潤調增，
84785012
2022 04/04 17:00
哦哦，現(xiàn)在的問題是這個暫估庫存商品也沒有入庫，可能是我剛剛開始提問表達有誤
耿老師
2022 04/04 17:01
暫估庫存商品結轉成本時已做分錄
借:庫存商品1000
貸：暫估應付款1000
你好，你不是做了這個暫估入庫分錄了嗎？
84785012
2022 04/04 17:01
分錄做了，商品是沒有的
84785012
2022 04/04 17:01
等于說商品和發(fā)票都沒有
耿老師
2022 04/04 17:02
你好，那這就不是實際業(yè)務啊！
84785012
2022 04/04 17:02
那就是紅沖就可以了嗎
耿老師
2022 04/04 17:04
您好，跨年的話需要通過以前年度損益調整科目
84785012
2022 04/04 17:05
老師，現(xiàn)在的情況是當時有銷售收入沒有商品，就暫估了，然后現(xiàn)在是發(fā)票和商品都沒有，需要把原來的沖掉，是當年的，是直接紅字沖掉還是怎么入賬呢
耿老師
2022 04/04 17:06
你好，沒有商品你銷售的什么？你們是什么行業(yè)？
84785012
2022 04/04 17:11
批發(fā)業(yè)的，供應商直接發(fā)貨給客戶的，當時因為供應商沒有開票，我們這邊開票了，所以暫估了，現(xiàn)在是銷售退回，客戶已經(jīng)把發(fā)票退回來了，貨也還沒有發(fā)，就是沒有貨和商品了
84785012
2022 04/04 17:12
現(xiàn)在就是等于不會取得商品和發(fā)票了，當時暫估的商品和成本不知道是要紅字沖銷還是怎么可以直接借成本負數(shù)貸暫估應付款負數(shù)這樣沖掉
耿老師
2022 04/04 17:35
您好，通過以前年度損益調整原分入紅字沖回
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