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問題已解決
老師您好！請教一下：一般納稅人公司當(dāng)月的開票（銷項）金額大于當(dāng)月的營業(yè)收入，已按開票金額報稅，做賬怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)您好，您的意思是有預(yù)收款項開票了，是嗎？
2022 04/06 20:58
84784957 
2022 04/06 21:04
是的 ?老師
文老師 
2022 04/06 21:05
那就借銀行存款貸預(yù)收款款應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
84784957
2022 04/06 21:09
借 ?銀行存款 ? 貸 預(yù)收賬款 ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ?
我們這里是充值會員卡， 款已在上月或者更久之前已付 ?，不是本月付?
文老師
2022 04/06 21:10
那現(xiàn)在是來消費了是嗎
84784957
2022 04/06 21:12
是的 ?本月不僅來消費金額的發(fā)票已開，還讓提前多開了一些還沒消費的發(fā)票
84784957
2022 04/06 21:12
所以導(dǎo)致開票金額大于營收金額
文老師
2022 04/06 21:26
那就是借預(yù)收賬款——預(yù)開票款貸預(yù)收款款——某客戶應(yīng)交稅費
84784957
2022 04/06 21:53
謝謝老師 ?辛苦您！
文老師
2022 04/06 22:43
不客氣，這是我們的職責(zé)所在，您對我的回復(fù)滿意的話記得給我好評
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