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老師！怎么寫分錄啊

借：稅金及附加-印花稅 貸：銀行存款

老師！個(gè)人所得稅需要計(jì)提嗎？

個(gè)人所得稅包含在工資里面計(jì)提

發(fā)放上月工資： 借：應(yīng)交職工薪酬-職工工資 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸：銀行 支付個(gè)稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸：銀行

老師！我是不是應(yīng)該這樣做才對(duì)

是的 這樣賬務(wù)處理正確的

再加一筆分錄 代扣社保費(fèi)： 借：管理費(fèi)用-單位社保 借：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 待：銀行

老師，是不是這樣就完整得賬務(wù)處理了？

不是的 社保計(jì)提 借：管理費(fèi)用-單位社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 然后上交 借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 借：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi) 貸：銀行存款

那計(jì)提的社保費(fèi)用是計(jì)提當(dāng)月社保費(fèi)用嗎？

不太理解，為什么社保費(fèi)用需要計(jì)提的？

社保費(fèi)要通過應(yīng)付職工薪酬科目核算

那計(jì)提社保費(fèi)是計(jì)提當(dāng)月是嗎？支付是社保費(fèi)是支付上月社保費(fèi)是這樣嗎？

應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅應(yīng)該是沒有余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一年的是嗎？

計(jì)提社保費(fèi)是計(jì)提當(dāng)月 您社保是當(dāng)月繳納當(dāng)月的么

社保是當(dāng)月繳納的啊，你的意思是當(dāng)月計(jì)提社保一筆分錄，然后再支付社保費(fèi)一筆分錄這樣嗎？

社保是當(dāng)月繳納的 就是當(dāng)月計(jì)提社保一筆分錄，然后再支付社保費(fèi)一筆分錄 是的

那個(gè)人所得稅，是當(dāng)月繳納上月的個(gè)人所得稅，計(jì)提當(dāng)月個(gè)人所得稅是這樣嗎？

個(gè)人所得稅是包含在工資里面計(jì)提的 不單獨(dú)計(jì)提

老師完整的分錄是怎么樣的？還是很懵

計(jì)提 借：管理費(fèi)用——工資等 管理費(fèi)用-福利費(fèi) 管理費(fèi)用——單位社保費(fèi)等 管理費(fèi)用——單位公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 應(yīng)付職工薪酬——單位公積金 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi) 其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金 應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 銀行存款 上交 借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)等 應(yīng)付職工薪酬——單位公積金 其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金 其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 貸：銀行存款