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實(shí)務(wù)
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老師，計(jì)提社保和公積金，是不是當(dāng)月計(jì)提到當(dāng)月的，比如我們10月末發(fā)放的是9月份的工資，那就是在10月份計(jì)提9月份的？
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同學(xué)你好
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 04/07 16:21
84785032 
2022 04/07 16:22
老師，我想問(wèn)的不是分錄，是社保在幾月份計(jì)提
樸老師 
2022 04/07 16:29
同學(xué)你好
社保是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月繳納的
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