免費(fèi)問(wèn)答

老師，這樣寫分錄導(dǎo)致了2個(gè)問(wèn)題 問(wèn)題 1.2021年利潤(rùn)表管理費(fèi)用少了這筆280元，財(cái)務(wù)軟件沒(méi)有取到數(shù)據(jù)280元， 問(wèn)題 2.2022年增值稅減免稅款期初借方還有余額280元 . 我也是這么寫的會(huì)計(jì)分錄，借管理費(fèi)用280，貸其他應(yīng)付款280 借 應(yīng)交稅費(fèi)-增-減免稅款280 貸管理費(fèi)用280

你好 1，是你單位財(cái)務(wù)軟件識(shí)別不了管理費(fèi)用貸方發(fā)生額嗎？ 2，是這個(gè)款項(xiàng)還沒(méi)有實(shí)際抵扣增值稅應(yīng)納稅額嗎?

老師，稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)280元是2021年1月份發(fā)生的，借管理費(fèi)用-280 2021年利潤(rùn)表與明細(xì)賬管理費(fèi)用一致，現(xiàn)在還能調(diào)整2021年的賬嗎

你好 1，是你單位財(cái)務(wù)軟件識(shí)別不了管理費(fèi)用貸方發(fā)生額嗎？ 2，是這個(gè)款項(xiàng)還沒(méi)有實(shí)際抵扣增值稅應(yīng)納稅額嗎? 能針對(duì)我的兩個(gè)疑問(wèn)，給出針對(duì)性的回復(fù) 嗎?

老師好，財(cái)務(wù)軟件是識(shí)別不了管理費(fèi)用貸方發(fā)生額吧，我弄到借-280就一致了，這個(gè)款項(xiàng)2021年第1季度增值稅報(bào)表減免稅申報(bào)表已經(jīng)抵扣了280元，賬上是不是還要做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄呀？

你好 1，是你單位財(cái)務(wù)軟件識(shí)別不了管理費(fèi)用貸方發(fā)生額，你可以計(jì)入借方負(fù)數(shù) 2，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”科目，這個(gè)就是實(shí)際抵扣的分錄啊

老師，2021年已經(jīng)申報(bào)實(shí)際抵扣了280元增值稅，現(xiàn)在2022年3月科目余額表應(yīng)交增值稅 期末余額-280 減免稅款借280元這樣顯示對(duì)不對(duì)？

你好，不對(duì)。 實(shí)際抵扣了，那應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? 就不會(huì)有負(fù)數(shù)余額280的

老師，實(shí)際抵扣了是不是借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅280，貸應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款280

你好，這個(gè)是小規(guī)模納稅人，實(shí)際抵扣的時(shí)候 借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”科目 你提供的分錄（借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅280，貸應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款280），是一般納稅人單位才有的?

老師，那你寫應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”，那應(yīng)交增值稅不是會(huì)有余額嗎？

你好，你取得收入的時(shí)候，計(jì)入了應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅貸方 實(shí)際抵扣的時(shí)候，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅借方，這樣余額在還沒(méi)有繳納之前，是在貸方啊

老師之前是做了借方呀 借減免稅款280元 借管理費(fèi)用280，貸其他應(yīng)付款280 借 應(yīng)交稅費(fèi)-增-減免稅款280 貸管理費(fèi)用280

你好，小規(guī)模納稅人稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)280元 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“銀行存款”等科目。 取得收入的時(shí)候，借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”科目。 這樣下來(lái)，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅余額是貸方啊

老師，我是計(jì)入借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-減免稅款，我總要貸 應(yīng)交稅費(fèi) -未交增值稅-減免稅款吧

你好，未交增值稅，減免稅額都是一般納稅人才有的科目 小規(guī)模納稅人單位沒(méi)有這個(gè)科目

老師那怎么辦呀，2021年就做了借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-減免稅款了

你好，把錯(cuò)誤 沖銷。然后按我的這個(gè)思路處理 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“銀行存款”等科目。 取得收入的時(shí)候，借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”科目。

好的，謝謝老師，現(xiàn)在2022年更正沒(méi)有關(guān)系吧

你好，是的，沒(méi)有關(guān)系的?