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老師：假設小規(guī)模納稅人一季度含稅收入100萬，增值稅1%稅率，應交增值稅100/1.01*0.01=0.99萬，原稅率是3%，優(yōu)惠的2%增值稅100/1.01*0.02=1.98萬元，需要計入營業(yè)外收入交企業(yè)所得稅嗎
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增值稅小規(guī)模3%減按1%稅率 收100 交稅=100/1.01*0.01 對嗎
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老師 小規(guī)模納稅人適用稅率是1%，收到收入也是按1%算嗎？比如收到100元，那么收入就是100/1.01，稅是100/1.01*0.01嗎？
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優(yōu)惠一：小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（季度銷售額未超過30萬元）的，免征增值稅，不如季度29萬含稅
分錄 借 應收
貸 主營業(yè)務收入29/1.01
應交稅費-應交增值稅29/1.01*0.01
借 應交稅費 29/1.01*0.01
貸 營業(yè)外收入
0
優(yōu)惠二：增值稅小規(guī)模納稅人適用3％征收率的應稅銷售收入，減按1%征收增值稅。比如69萬
借 應收
貸 主營業(yè)務收入 69/1.01
應交稅費 69/1.01*0.01
借 應交稅費69/1.01*0.01
貸 營業(yè)外收入
這兩個方案 分錄和金額都對嗎？
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小規(guī)模開具1%的普通發(fā)票，不含稅金額為1/1.01，稅額為1/1.01*0.01，減免稅款確認為營業(yè)外收入時，是按照1/1.01*0.01這個金額來嗎
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小規(guī)模納稅人疫情期間按1%交增值稅，請問1000的含稅收入，稅是按1000/1.03*0.01算還是1000/1.01*0.01算？
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