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退還的增量留抵怎么做分錄
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借銀行存款
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022 04/12 19:44
84785006 
2022 04/12 19:47
第一步是借進項轉(zhuǎn)出，貸進項稅額嗎？最后的一步貸轉(zhuǎn)出未交增值稅是什么意思不太懂
84785006
2022 04/12 19:48
可不可以直接借銀行存款，貸進項稅額，最后一步就不做
郭老師 
2022 04/12 19:52
你好，是把進項轉(zhuǎn)出，結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，你的銷項和進項不是這么做的嗎？
郭老師
2022 04/12 19:53
不可以的，因為你在附表二，需要在鏡像轉(zhuǎn)出里面填寫的，到時候你的進項發(fā)生額和進項轉(zhuǎn)出的發(fā)生額不一致。
84785006
2022 04/12 19:54
借銷項，貸進項、未交增值稅，這樣可以的嗎
郭老師
2022 04/12 19:56
不可以
參考《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于退還集成電路企業(yè)采購設(shè)備增值稅期末留抵稅額的通知》（財稅〔2011〕107號）第三條第二項規(guī)定，企業(yè)收到退稅款項的當(dāng)月，應(yīng)將退稅額從增值稅進項稅額中轉(zhuǎn)出。
收到退還的期末留抵時，會計分錄：
借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
84785006
2022 04/12 19:57
我是說不存在進項轉(zhuǎn)出的情況下
郭老師
2022 04/12 19:58
那你的留底在哪個科目里面可以充你的留底
84785006
2022 04/12 20:04
以前是留抵就放在進項，用到多少就轉(zhuǎn)多少，也是會計問的老師教我的
郭老師
2022 04/12 20:05
那就沖進項里面的，借銀行存款
貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項
84785006
2022 04/12 20:06
這個退稅就是不影響所得稅對吧
郭老師
2022 04/12 20:08
哦本來就不影響企業(yè)所得稅，到我上面寫的那個分錄也不影響的。
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