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咨詢(xún)個(gè)問(wèn)題,獨(dú)立納稅分公司,注銷(xiāo)時(shí)與總公司往來(lái)款,賬務(wù)處理怎么處理呢?存在的未分配利潤(rùn)(負(fù)數(shù))是不是一并計(jì)入總公司,分公司報(bào)表各項(xiàng)都清0》

84784979| 提问时间:2022 04/18 14:14
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meizi老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好;? ? ?你分公司掛的 其他應(yīng)付款; 還給 總公司沒(méi)有 ; 負(fù)數(shù)了? ?是的; 并入總公司去;到時(shí)抵減利潤(rùn)的??
2022 04/18 15:11
84784979
2022 04/18 15:33
沒(méi)有還,分公司其他應(yīng)付款給總公司的數(shù),正好等于未分配利潤(rùn)的數(shù) 賬務(wù)處理分公司 :借:其他應(yīng)付款 貸:未分配利潤(rùn) 總公司: 借:未分配利潤(rùn) 貸:其他應(yīng)收款 ,對(duì)嗎?這部分總公司匯算清繳能扣除嗎
meizi老師
2022 04/18 15:40
?你好;? 分公司的其他應(yīng)付款? ? 不還的走 營(yíng)業(yè)外收入去? ?;? ? ? ? ? 不是直接走利潤(rùn)分配去的??
84784979
2022 04/18 16:23
老師,那總公司怎么做呢
meizi老師
2022 04/18 16:34
你好;總公司做? 借? ?營(yíng)業(yè)外支出貸其他應(yīng)收款? ?
84784979
2022 04/18 17:18
這部分總公司可以稅前扣除嗎
meizi老師
2022 04/18 17:24
?這部分無(wú)法稅前扣除的; 要調(diào)增處理的??
84784979
2022 04/18 17:50
那如果是不獨(dú)立核算分公司呢?不獨(dú)立核算分公司,我直接計(jì)入未分配利潤(rùn),行嗎?總公司:借:未分配利潤(rùn) 貸,其他應(yīng)收款
meizi老師
2022 04/18 17:58
?你好 ;? ? ?不獨(dú)立的; 總部一起做賬的; 就不存在? ? 做科目處理的??
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