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去年12月份公司繳納了物業(yè)費(fèi),當(dāng)時(shí)發(fā)票還沒到,但是會計(jì)已經(jīng)做了賬"借:管理費(fèi)用,貸:銀行存款",且沒有計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅。今年3月份增值稅專用發(fā)票到了,我現(xiàn)在做這筆賬的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)會計(jì)去年錯(cuò)誤計(jì)入了"管理費(fèi)用",而不是"預(yù)付賬款"。請問我這個(gè)月應(yīng)該怎么調(diào)整入賬呢?

84785036| 提问时间:2022 04/18 15:56
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家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師
關(guān)鍵是這筆費(fèi)用屬于哪哪年的?
2022 04/18 16:21
84785036
2022 04/18 16:32
這筆費(fèi)用是2021.12月付款的,預(yù)付的2022.1-2022.12的物業(yè)費(fèi),專票是2022.3月收到的
家權(quán)老師
2022 04/18 16:47
哦哦,那就不能在去年做費(fèi)用。 借:預(yù)付賬款 貸:以前年度損益調(diào)整? ? ? ? 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤
84785036
好的,謝謝老師
家權(quán)老師
2022 04/18 17:25
不客氣,祝你工作順利;方便的話,麻煩給個(gè)5星好評哦。禮貌用語請勿回復(fù)
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