問(wèn)題已解決

公司在小規(guī)模納稅人期間暫估的，今年轉(zhuǎn)為一般納稅人后，收到一份專(zhuān)票，打算沖去年暫估，那這個(gè)專(zhuān)票進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎

84784960| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/22 16:59
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，轉(zhuǎn)為一般納稅人收到的可以抵扣增值稅的。
2022 04/22 17:23
84784960
2022 04/22 17:24
但是這張專(zhuān)票打算用來(lái)沖去年小規(guī)模的時(shí)候暫估的材料票，這樣也可以抵扣沒(méi)有關(guān)系嗎
郭老師
2022 04/22 17:26
可以的，沒(méi)有關(guān)系的。
84784960
2022 04/22 17:31
還有一個(gè)問(wèn)題咨詢一下，我們企業(yè)收到的電費(fèi)發(fā)票包含租用我們廠房的租客電費(fèi)，大家共用一個(gè)電表，那這樣的話這張專(zhuān)票我們公司要怎么抵扣，應(yīng)該不能全部抵扣吧？
郭老師
2022 04/22 17:31
你收別人的電費(fèi)給他開(kāi)發(fā)票嗎？
郭老師
2022 04/22 17:31
如果不開(kāi)發(fā)票，沒(méi)有利潤(rùn)的，你可以給他開(kāi)一個(gè)分割單，你們分割出去的那一部分不允許抵扣增值稅，也不允許抵扣所得稅。
84784960
2022 04/22 18:50
那抵扣的話怎么能抵扣一部分，那個(gè)增值稅抵扣系統(tǒng)不都是直接抵扣發(fā)票上面的稅額嗎，好像沒(méi)法只抵扣一部分的
郭老師
2022 04/22 18:58
全部抵扣 剩下的部分進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784960
2022 04/22 21:05
好的謝謝老師
郭老師
2022 04/22 21:10
不用客氣 工作愉快
84784960
2022 04/22 21:19
不好意思再追問(wèn)一下，如果剛才說(shuō)的水電費(fèi)包含租戶的一起做賬了，后面收到租戶交來(lái)的水電費(fèi)，再進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，這些對(duì)應(yīng)的分錄怎么做
郭老師
2022 04/22 21:25
借管理費(fèi)用 進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款 借銀行存款 借管理費(fèi)用負(fù)數(shù) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
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