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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,我們是做工程的,工程完工開(kāi)具發(fā)票,借應(yīng)收帳款,貸工程結(jié)算,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,這項(xiàng)工程如果完工沒(méi)有做結(jié)轉(zhuǎn),這個(gè)怎么辦呢
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你好,現(xiàn)在補(bǔ)上,什么時(shí)間完工的?
2022 04/26 14:58
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2022 04/26 14:59
去年4月,但我沒(méi)有看到報(bào)表上有工程結(jié)算科目,資產(chǎn)總額也對(duì)得上
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2022 04/26 15:00
去年4月的帳不是我做的,我也沒(méi)有更改的權(quán)限喲,要怎么調(diào)呢
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郭老師 
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2022 04/26 15:02
像你這種有風(fēng)險(xiǎn)的,你匯算清繳的時(shí)候,你增加你的收入吧,
借工程結(jié)算貸,以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn),匯算清繳的時(shí)候,在納稅調(diào)整明細(xì)表收入類(lèi)其他填寫(xiě)稅收金額。
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2022 04/26 16:06
老師,像這種情況,是調(diào)帳還是不調(diào)好呢
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郭老師 
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2022 04/26 16:09
你好,建議調(diào)整賬務(wù)處理,因?yàn)槟愕脑鲋刀愪N(xiāo)售額和所得稅的銷(xiāo)售額不一致。稅務(wù)局會(huì)問(wèn)起來(lái)。
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2022 04/26 16:47
老師,如果是隔月完工做的結(jié)轉(zhuǎn),比如說(shuō),4月開(kāi)出完工發(fā)票,借:應(yīng)收帳款,貸工程結(jié)算,應(yīng)交稅費(fèi)(增值稅),5月份收完工程款,付完貨款,再做結(jié)轉(zhuǎn),這個(gè)可以的吧,但是不是少做了哪個(gè)環(huán)節(jié),為什么本年利潤(rùn),及未分配利潤(rùn)感覺(jué)不對(duì)
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郭老師 
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2022 04/26 16:50
可以的,可以這么做的。
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2022 04/26 16:57
利潤(rùn)表是沒(méi)有錯(cuò),但資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤(rùn)=上月的期未余額+利潤(rùn)表里有本期凈利潤(rùn)嗎,怎么數(shù)對(duì)不上呢
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郭老師 
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2022 04/26 16:59
好,你是不是用以前年度損益調(diào)整做了。
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2022 04/26 17:01
老師,怎么查詢(xún)呢
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2022 04/26 17:27
以前年度損益調(diào)整明細(xì)帳
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2022 04/27 09:55
老師,如果工程沒(méi)完工沒(méi)有做完工結(jié)轉(zhuǎn),但已經(jīng)開(kāi)出發(fā)票,結(jié)帳時(shí)工程結(jié)算的余額可以作期未的未分配利潤(rùn)嗎,這個(gè)是合理的嗎
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2022 04/27 09:57
你好不可以的,這個(gè)工程結(jié)算一直掛著才行。
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2022 04/27 10:00
但報(bào)表里沒(méi)有有能體現(xiàn)這個(gè)工程結(jié)算的科目,還有我的資產(chǎn)負(fù)債表里的期未未分配利潤(rùn)剛好等于年初未分配利潤(rùn)+本年累計(jì)凈利潤(rùn)+工程結(jié)算余額
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2022 04/27 10:04
工程施工和工程結(jié)算對(duì)比,如果工程師工大的話(huà),在存貨里面,
如果小的話(huà),在預(yù)收賬款里面。
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