当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
匯算清繳中的跨期扣除項(xiàng)目是什么?



您好
第26行“(十三)跨期扣除項(xiàng)目”:填報(bào)維簡(jiǎn)費(fèi)、安全生產(chǎn)費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、預(yù)計(jì)負(fù)債等跨期扣除項(xiàng)目調(diào)整情況。第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入當(dāng)期損益的跨期扣除項(xiàng)目金額。第2列“稅收金額”填報(bào)按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額。若第1列≥第2列,第3列“調(diào)增金額”填報(bào)第1-2列金額。若第1列<第2列,第4列“調(diào)減金額”填報(bào)第1-2列金額的絕對(duì)值。
2022 05/04 09:46

84785026 

2022 05/04 10:05
哪些預(yù)提費(fèi)用需要填寫(xiě)在跨期扣除項(xiàng)目,哪些填在其他?

bamboo老師 

2022 05/04 10:06
維簡(jiǎn)費(fèi)、安全生產(chǎn)費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、預(yù)計(jì)負(fù)債填寫(xiě)在跨期扣除項(xiàng)目
這些之外的填其他啊

84785026 

2022 05/04 10:28
我們需要看應(yīng)收帳款,其他應(yīng)收或者預(yù)收賬款這些嗎?

bamboo老師 

2022 05/04 10:28
請(qǐng)問(wèn)您計(jì)提的時(shí)候分錄怎么寫(xiě) 的

84785026 

2022 05/04 10:47
如果是工資,借:應(yīng)付薪酬 貸:預(yù)提費(fèi)用 。我的意思是做匯算清繳一般需要看應(yīng)收預(yù)收這些科目嗎

bamboo老師 

2022 05/04 10:47
要看的 看預(yù)提的金額是否已經(jīng)全部發(fā)生

84785026 

2022 05/04 14:46
應(yīng)收賬款的科目應(yīng)該怎么看?能否具體舉個(gè)例子?

bamboo老師 

2022 05/04 14:48
跨期看計(jì)提費(fèi)用時(shí)候的貸方發(fā)生科目
比如預(yù)提了質(zhì)量維修
借:銷(xiāo)售費(fèi)用
貸:預(yù)提費(fèi)用
看預(yù)提費(fèi)用科目就好 了
?不是看應(yīng)收預(yù)收 這個(gè)是收款 又不是支出
