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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師。做2021年企業(yè)所得稅匯算清繳需要調(diào)無(wú)票成本，這筆成本金額是不是在今年做一筆會(huì)計(jì)分錄？這邊分錄是匯算清繳前做還是匯算清繳后做？
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您好
請(qǐng)問(wèn)無(wú)票成本款項(xiàng)是否已經(jīng)支付
2022 05/05 07:50
84785010 
2022 05/05 07:54
有的已經(jīng)支付，有的是掛其他應(yīng)付款，但是這個(gè)成本費(fèi)用是無(wú)票的，匯繳我就調(diào)增了，那之后我還需要做什么賬務(wù)處理嗎？
bamboo老師 
2022 05/05 08:04
請(qǐng)問(wèn)沒(méi)有支付的 后面還需要支付么
84785010
2022 05/05 08:07
支付的又應(yīng)該怎么做，不支付的又應(yīng)該怎么做？
bamboo老師
2022 05/05 08:10
不需要支付的就做分錄紅沖
需要支付的匯算清繳納稅調(diào)增后不做賬務(wù)處理
84785010
2022 05/05 08:23
不需要支付的紅沖？闊年了，怎么做分錄？
bamboo老師
2022 05/05 08:23
請(qǐng)問(wèn)您去年分錄怎么寫的
84785010
2022 05/05 08:25
借： 庫(kù)存商品貸其他應(yīng)付款某某；借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品
bamboo老師
2022 05/05 08:26
請(qǐng)問(wèn)單位用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84785010
2022 05/05 08:26
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
bamboo老師
2022 05/05 08:28
借： 庫(kù)存商品借方紅字
貸:其他應(yīng)付款某某 貸方紅字
借 以前年度損益調(diào)整 借方紅字
貸 庫(kù)存商品 貸方紅字
借 以前年度損益調(diào)整
貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84785010
2022 05/05 09:20
老師，我還是好奇，可以幫幫忙解釋一下嗎？企業(yè)所得稅匯算清繳都調(diào)增了無(wú)票成本費(fèi)用，為什么不支付需要進(jìn)行賬務(wù)處理？而且支付的無(wú)需賬務(wù)處理？感覺(jué)會(huì)計(jì)挺復(fù)雜的
bamboo老師
2022 05/05 09:22
不支付的 您不做賬務(wù)處理 其他應(yīng)付款可以一直都有余額掛賬
支付了 賬平了 就不需要再處理了
84785010
2022 05/05 09:32
可是商品已經(jīng)用了，成本也結(jié)賬了，只是沒(méi)有發(fā)票而已，所以才匯算調(diào)增？你說(shuō)沖紅，那么就等于這個(gè)商品沒(méi)進(jìn)來(lái)過(guò)，還是有點(diǎn)懵
bamboo老師
2022 05/05 09:35
商品已經(jīng)入賬 只是不需要支付款項(xiàng)？
不是為了減少利潤(rùn)暫估？
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